善择ESG风险跟踪第69期、第70期｜90家公司暴露ESG风险，华微电子因信披违规被重罚

2025年1月第3周，善择74家上市公司曝光风险事件96起，风G风风险指数175.15，险跟险华其中治理风险占65.5%，踪第重罚环境风险占2.1%，期第期社会风险占32.5%。公司规被中国铁建ESG风险级别达到V级。暴露2025年1月第4周，微电16家上市公司曝光风险事件18起，因信风险指数15.50，披违其中治理风险占63.2%，善择社会风险占36.8%。风G风辅仁药业ESG风险级别达到III级。险跟险华其中，踪第重罚华微电子信披违规、期第期辅仁药业财务造假、新野纺织财务造假等重大风险事件值得关注。

2025年1月25日，吉林华微电子股份有限公司（简称：华微电子、ST华微600360）发布《关于收到中国证监会吉林监管局行政处罚事先告知书的公告》。经中国证监会吉林证监局查明，华微电子及其控股股东上海鹏盛科技实业有限公司（简称上海鹏盛）涉嫌违法的主要事实如下：（一）ST华微未按规定披露控股股东及其关联方非经营性资金占用事项，2015 年至2023年年度报告存在重大遗漏；（二）ST华微在交易所问询函回复等临时公告中存在虚假记录；（三）ST华微2019年发布的《配股解释书》等临时公告中存在重大遗漏。截至2024年10月15日，未被偿还的非经营性资金占用余额为14.91亿元。中国证监会吉林证监局拟决定：对华微电子、上海鹏盛及相关责任人员责令改正，给予警告，并各处以罚款。其中对吉林华微电子股份有限公司责令改正，给予警告，并处以1000万元的罚款。

本次上榜的辅仁药业（证券代码：400168 证券简称：R辅仁1 ）由于财务造假的情况，企业及高管被罚2840万。无独有偶，1月24日，河南新野纺织股份有限公司（证券代码：400218 证券简称：新纺3）由于虚增、虚减营业收入，收到中国证券监督管理委员会河南监管局下发的《行政处罚决定书》，其中包括4250万元罚单。

辅仁药业涉嫌通过组织其所控制的公司虚构销售及采购交易以虚增营业收入，营业成本、利润总额，导致2019年、2020年年度报告存在虚假记录：2019年年度报告中，辅仁药业虚增营业收入38.26亿元，占当年年度报告披露营业收入的73.98%，虚增利润总额13.57亿元，占当年年度报告披露利润总额（公司追溯调整前）的208.38%；2020年年度报告中，辅仁药业虚增营业收入16.27亿元，占当年年度报告披露营业收入的56.28%，虚增利润总额3.26亿元，占当年年度报告披露利润总额绝对值的23.00%。此外，辅仁药业涉嫌未在2019年年度报告中披露关联担保共计33笔，合计金额28.51亿元，占当年年度报告披露的归母净资产（公司追溯调整前）的49.33%，导致2019年年度报告存在重大遗漏。

有效的公司治理能确保信息披露的准确和财务的真实性。上述几起事件虽表现形式不同，但均违背真诚守信的商业道德，欺骗投资者，损坏市场信任环境。反映出公司治理结构存在缺陷，内部监督机制失效。管理层为追求短期利益，操纵财务数据、遮掩重要信息，严重干扰股东利益，损坏企业长期发展的信任基础。

多起违规事件为资本市场敲响了警钟，企业和监管机构应高度重视，完善公司治理结构，增强董事会的独立性和监督能力，强化内部审计与风险管理部门的协同作用。建立多层级的信息披露和财务报告审核体系，加强内部控制，从根源上防范信息披露违规和财务造假行为。

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