善择ESG风险跟踪第113期｜120家公司暴露ESG风险，东方通涉虚假记录与欺诈发行被罚2.29亿

2025年11月第4周，善择涉虚120家上市公司曝光风险事件172起，风G风方通罚亿风险指数253.40，险跟险东行被其中治理风险占38.9%，踪第诈环境风险占16.8%，公司社会风险占44.3%。暴露招商蛇口（001979）、假记江苏吴中（600200）ESG风险级别达到IV级。录欺东方通（300379）涉虚假记录与欺诈发行被罚2.29亿、善择涉虚江苏吴中（600200）涉嫌信息披露违法违规被罚1000万元等重大风险事件值得关注。风G风方通罚亿

2025年11月25日，险跟险东行被中国证监会北京监管局对北京东方通科技股份有限公司做出行政处罚，踪第诈责令其改正、公司警告，暴露并处以2.29亿元罚款，假记行政处罚决定书显示：东方通2019年至2022年年度报告信息披露存在虚假记录及公告的证券发行文件编造重大虚假内容违规。

2025年11月26日，中国证券监督管理委员会对江苏吴中医药发展股份有限公司做出行政处罚，责令其改正，给予警告，并处以1,000万元罚款、同时对相关负责人给予警告处分并合计罚款1950万元。行政处罚决定书显示：公司董事长涉嫌信息披露违法违规。

东方通以及江苏吴中两家企业涉信息披露违规等事件，凸显治理风险已成为上市公司ESG发展的核心短板。相关行业需将信息披露合规性作为治理建设的首要任务，建立“全流程+全主体”的治理管控体系。

在流程层面，应针对年度报告、证券发行文件等关键材料，搭建从数据采集、审核校验到披露发布的闭环机制，明确各环节责任主体与操作标准，尤其要强化财务数据、重大经营决策等核心信息的交叉核验，避免数据造假或遗漏。在主体层面，需压实董事会、管理层及核心岗位人员的责任，将ESG信息披露合规情况纳入高管绩效考核体系，对弄虚作假、失职失责行为实施“零容忍”追责，同时引入第三方专业机构对披露信息进行鉴证，提升信息可信度，从根本上规避因治理失范引发的监管处罚风险。

治理失范导致的信息披露违规已成为触发重大风险的主要诱因，社会与环境风险的系统性防控也亟待加强。东方通与江苏吴中因违规被罚的案例，既体现了监管层对ESG信息披露的严格要求，也为全行业敲响了警钟。随着ESG信息披露规则体系的不断完善，上市公司需要将合规理念贯穿治理全过程，构建覆盖多维度的风险管控与预警机制；行业则需通过树立标杆、强化自律，推动ESG从“合规要求”转变为“发展动能“，实现企业可继续发展与资本市场高质量发展的良性互动。

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